Обслуговування компанії після реєстрації на Кіпрі: звітність, вимоги та зобов’язання 

Реєстрація компанії на Кіпрі — це важливий крок для бізнесу, що прагне вийти на європейський ринок, скористатися податковими перевагами та працювати в стабільному юридичному середовищі. Однак сама реєстрація — лише початок. Після отримання сертифікатів і відкриття рахунків починається етап, коли компанія зобов’язана дотримуватися низки вимог: податкових, бухгалтерських, корпоративних, а також пов’язаних із комплаєнсом і AML політикою. 

Нерозуміння або ігнорування цих зобов’язань може призвести до штрафів, блокування рахунків і втрати репутації. Тому ми підготували цю пам’ятку — стислий і практичний путівник, що допоможе вам не загубитися в регуляторних вимогах і впевнено керувати компанією відповідно до законодавства Кіпру. 

У цій статті ми розповімо про ключові звіти, терміни подачі документів, особливості податкової системи, обов’язковість аудиту, ведення фінансової звітності та інші важливі аспекти, які має враховувати кожен власник компанії. 

1. Податкові зобов’язання 

1.1. VAT (ПДВ) 

Загальна ставка та знижені ставки 

Кіпр, як держава-член Європейського Союзу, дотримується загальних принципів європейського законодавства в сфері податку на додану вартість (VAT). Стандартна ставка VAT на Кіпрі становить 19% і застосовується до більшості товарів і послуг. 

Окрім стандартної, існують знижені ставки VAT: 

• 5% — застосовується, зокрема, до деяких продуктів харчування, медикаментів, книг, послуг громадського транспорту. 
• 9% — застосовується, наприклад, до готельних послуг, оренди туристичного житла, послуг у сфері харчування. 
• 0% — ставка, що діє на певні експортні операції, міжнародні перевезення та деякі фінансові чи освітні послуги. 

Правильне визначення ставки для конкретного виду діяльності — важливий аспект для уникнення помилок при складанні декларацій. 

Обов’язкова та добровільна реєстрація 

Реєстрація компанії як платника VAT на Кіпрі може бути обов’язковою або добровільною, залежно від обсягів та характеру діяльності. 

Обов’язкова реєстрація на VAT потрібна, якщо: 

• сукупна вартість оподатковуваних поставок компанії за останні 12 місяців перевищує 15,600 євро; 
• компанія очікує перевищення цього порогу найближчим часом і може це підтвердити договорами чи рахунками;
• компанія здійснює B2B транзакції в межах ЄС, навіть якщо обсяги незначні — для участі в системі VIES. 

Добровільна реєстрація можлива навіть у разі, якщо оборот ще не досяг порогу в 15 600 євро. Це може бути корисно у таких випадках: 

• Є намір здійснювати B2B-транзакції в межах ЄС, де потрібен VAT-номер для системи VIES. 
• Планування операцій, які передбачають відшкодування ПДВ. 
• Бажання застосовувати нульову ставку для транскордонних поставок. 

Подача VAT-декларацій 

Після реєстрації компанії як платника VAT на Кіпрі виникає обов’язок подавати VAT-декларацію кожного кварталу, навіть якщо компанія тимчасово не здійснювала оподатковуваних операцій. 

Особливості подання: 

• Декларація подається онлайн через платформу Taxisnet; 
• Терміни подачі — не пізніше 40 днів після завершення звітного кварталу; 
• У декларації зазначаються: 
  • обсяг оподатковуваних поставок, 
  • суми нарахованого VAT (output VAT), 
  • суми сплаченого VAT при закупівлях (input VAT), 
  • підсумкова сума до сплати або повернення. 

Навіть якщо діяльність не велась, подати нульову декларацію все одно потрібно, інакше компанія отримає штраф. 

Відповідальність за порушення 

• Штраф за несвоєчасну подачу декларації — 100 євро за кожне порушення; 
• Штраф за прострочення реєстрації — 85 євро/міс; 
• За несвоєчасну сплату нарахованого VAT застосовується пеня і додаткові санкції — зокрема, 10% штраф від суми несплаченого податку плюс відсоток за кожен день прострочки. 

Участь у системі VIES 

VIES (VAT Information Exchange System) — це загальноєвропейська система обміну інформацією між податковими органами країн ЄС. Вона дозволяє перевірити дійсність VAT-номеру контрагента та підтвердити, що обидві сторони транзакції — зареєстровані платники VAT. Це особливо важливо для B2B-операцій усередині ЄС, які оподатковуються за принципом “reverse charge” (обов’язок сплати VAT переноситься на покупця). 

Важливо: 

• Якщо компанія здійснює оподатковувані поставки або послуги іншим компаніям у країнах ЄС, вона зобов’язана зареєструватися в системі VIES; 
• У такому випадку також виникає обов’язок щомісячної подачі VIES-звітності, навіть якщо звітний період був «нульовим». 

VIES не потрібен, якщо компанія працює виключно з клієнтами на Кіпрі або за межами ЄС, і не проводить транзакції з європейськими компаніями. 

Система OSS (One-Stop Shop) 

OSS — це спрощена система подання VAT-звітності для компаній, які надають цифрові, телекомунікаційні або електронні послуги кінцевим споживачам (B2C) у Європейському Союзі. 

Перевага OSS — можливість уникнути реєстрації в кожній країні, де є покупці. Замість цього компанія реєструється на Кіпрі (як країні своєї податкової резиденції) та подає одну консолідовану квартальну декларацію з усіх продажів у країни ЄС. 

Типові приклади діяльності, що підпадає під OSS: 

• Продажі SaaS-продуктів або підписок; 
• Надання відео- чи музичних сервісів онлайн; 
• Онлайн-продажі товарів фізичним особам в інших країнах ЄС. 

Ключові вимоги: 

• Реєстрація в OSS має відбутись до початку діяльності; 
• Декларації подаються щоквартально, навіть якщо оборот за період — нульовий;
• VAT має сплачуватись до бюджету відповідної країни кінцевого споживача. 

1.2. Корпоративний податок на Кіпрі 

Що таке корпоративний податок? 

Кіпр має одну з найпривабливіших систем оподаткування в Європі для компаній, що працюють на міжнародному рівні. Ставка корпоративного податку (Corporate Income Tax, CIT) наразі становить 12,5% — одна з найнижчих у ЄС. 

Цей податок сплачується з оподатковуваного прибутку компанії, тобто з доходу після вирахування дозволених витрат. 

Що враховується при розрахунку прибутку? 

Оподатковуваний прибуток = Дохід – Витрати, дозволені до відрахування 

До витрат, що можуть зменшити оподатковуваний прибуток, належать: 

• заробітна плата працівників; 
• маркетингові та рекламні витрати; 
• витрати на офіс, обладнання, програмне забезпечення; 
• консультаційні та юридичні послуги; 
• витрати на бухгалтерію та аудит; 
• амортизація активів; 
• витрати на бізнес-подорожі тощо. 

Важливо: витрати мають бути підтверджені документально та безпосередньо пов’язані з господарською діяльністю компанії. 

Подача декларації 

Компанії на Кіпрі зобов’язані щорічно подавати декларацію з податку на прибуток (форма TD4). Окрім цього, надається тимчасова оцінка прибутку (форма TD6) ще до завершення фінансового року. 

Основні дати: 

• 31 липня поточного року — подання форми TD6 та сплата першого авансового платежу (50%). 
• 31 грудня поточного року — сплата другого авансового платежу (50%). 
• До 1 серпня наступного року — сплата balancing payment (у разі різниці). 
• До 31 березня другого року після звітного — подання фінальної декларації TD4. 
• Якщо фактичний прибуток перевищує попередню оцінку понад 25%, підприємець має подати виправлену форму TD6 до 31 грудня, з нарахуванням додаткового податку 10% та штрафу за прострочення. 

Штрафи за несвоєчасну сплату 

Порушення податкових зобов’язань тягне за собою фінансові санкції. Зокрема: 

• 5% штраф від суми несплаченого податку, якщо сплата здійснена із запізненням; 
• додатково нараховується пеня за кожен день прострочення; 
• при неподанні декларації — адміністративний штраф; 
• при суттєвому заниженні прибутку — можливі додаткові перевірки або аудит з боку податкових органів. 

— Чи потрібно сплачувати податок, якщо компанія не веде діяльність? 

Якщо компанія не отримує прибутку, податок не нараховується, проте подати декларацію — обов’язково. Крім того, слід бути обережним із “сплячим” статусом компанії — навіть за його відсутності податкові та звітні обов’язки залишаються. 

2. Фінансова звітність 

Ведення бухгалтерських книг згідно з міжнародними стандартами 

Після реєстрації компанії на Кіпрі одним з основних обов’язків є ведення бухгалтерського обліку відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (IFRS), прийнятих на рівні ЄС. 

Всі компанії незалежно від розміру та типу діяльності повинні: 

• вести облік доходів та витрат; 
• фіксувати рух грошових коштів; 
• зберігати первинні документи (рахунки, контракти, банківські виписки тощо); 
• обліковувати активи та зобов’язання. 

Кіпрське законодавство вимагає, щоб усі записи зберігалися не менше 6 років та були доступні для перевірки у випадку аудиту чи запиту з боку регуляторів. 

Щорічна подача Financial Statements 

Фінансова звітність (Financial Statements, FS) — це підсумкові документи, які відображають фінансовий стан компанії за звітний період. Вони готуються щороку на основі бухгалтерських записів. 

Важливо: 

• Перший комплект FS повинен бути поданий не пізніше ніж через 18 місяців після дати реєстрації компанії. 
• Надалі звітність подається щороку, разом із Annual Return (форма HE32). 
• Фінансова звітність обов’язково має проходити аудиторську перевірку, навіть якщо компанія не вела активної діяльності. 

У звіті зазвичай містяться: 

• Баланс (Statement of Financial Position); 
• Звіт про прибутки та збитки (Statement of Profit and Loss); 
• Звіт про рух грошових коштів; 
• Примітки до звітності. 

Annual Return (форма HE32): що включає, терміни подачі 

Annual Return (форма HE32) — це обов’язковий щорічний звіт, який подається до Реєстратора компаній Кіпру. Він містить корпоративну інформацію, що підтверджує актуальність даних про компанію. 

Що включає HE32: 

• реєстраційні дані компанії; 
• юридична адреса; 
• список директорів, секретаря, акціонерів; 
• інформація про розмір акціонерного капіталу; 
• підтвердження того, що компанія дотримується норм закону. 

Терміни подачі: 

• Annual Return подається щороку не пізніше 12 місяців після дати подачі попередньої форми HE32; 
• До форми HE32 має додаватися остання аудована фінансова звітність, яка відображає стан компанії на дату складання форми. 

Невчасна подача HE32 або фінзвітності тягне за собою штрафи, а також може негативно вплинути на ділову репутацію компанії чи навіть призвести до її виключення з реєстру. 

3. Аудит 

Обов’язковість аудиту для компаній на Кіпрі 

Відповідно до Chapter 113 of the Companies Law, аудит є обов’язковою вимогою для всіх компаній, зареєстрованих на Кіпрі — незалежно від масштабів або фактичної наявності господарської діяльності. Це стосується навіть тих компаній, які протягом року не здійснювали операцій: вони все одно повинні подавати аудовану фінансову звітність. 

Аудит — це незалежна перевірка достовірності фінансових звітів, що гарантує прозорість та відповідність діяльності компанії чинному законодавству та стандартам фінансової звітності (IFRS). 

Хто має право проводити аудит 

Аудиторську перевірку можуть здійснювати: 

• Ліцензовані аудиторські фірми, зареєстровані на Кіпрі; 
• Індивідуальні аудитори, які мають офіційну кваліфікацію та дозвіл на здійснення аудиторської діяльності. 

Як правило, аудитора призначають акціонери компанії. Це може бути як зовнішній незалежний фахівець, так і постійна аудиторська фірма, яка супроводжує компанію з моменту її заснування. 

Мета і суть аудиторської перевірки 

Метою аудиту є: 

• перевірка достовірності даних, що містяться у фінансовій звітності; 
• оцінка відповідності бухгалтерського обліку вимогам стандартів (IFRS); 
• виявлення можливих помилок або маніпуляцій; 
• формування висновку (аудиторського звіту), що подається разом із фінансовою звітністю до державних органів та інвесторів. 

Аудитор звіряє дані у звітності з первинною документацією, банківськими виписками, контрактами, записами в облікових системах. На основі цього він видає свій висновок про правдивість поданої інформації. 

Наслідки для компаній у разі порушення 

Аудит — не формальність, а серйозний правовий обов’язок. Невиконання вимог щодо аудиту може мати низку наслідків: 

• податкові органи можуть ініціювати перевірку; 
• компанія не зможе подати Annual Return (HE32) без аудованої звітності;
• штрафи можуть бути накладені за неподання звіту або приховування істотної інформації; 
• у випадку суттєвих розбіжностей (наприклад, якщо задекларований дохід менший на понад 25% від фактичного) — передбачений штраф у розмірі 10% від різниці. 

Окрім фінансових санкцій, ризикує репутація компанії, що може ускладнити роботу з банками, інвесторами та партнерами. 

Порада від експерта 

— Щоб уникнути проблем, важливо: 

– вести облік правильно з першого дня діяльності компанії;
– співпрацювати з професійним бухгалтером та аудитором, які знайомі з кіпрським законодавством; 
– не відкладати підготовку до аудиту на останній момент — краще почати підготовку задовго до терміну подання звітності. 

— Татяна Романюк, 
Фінансовий директор Taxus Law&Finance

Плануєте підготовку до аудиту або шукаєте надійного партнера для супроводу?

Наші фахівці допоможуть вам налагодити облік, підготувати звітність відповідно до вимог IFRS та забезпечити проходження аудиту без ризиків.

Запишіться на консультацію

4. Корпоративне законодавство 

Чому корпоративний комплаєнс важливий 

Після реєстрації компанії на Кіпрі власник несе не лише фінансові та податкові обов’язки, але й повинен дотримуватись норм корпоративного законодавства, яке регулює структуру компанії, актуальність її реєстраційних даних і корпоративних документів. 

Ці вимоги є частиною загального комплаєнсу (compliance) — тобто відповідності чинному законодавству. Ігнорування цих норм може призвести до штрафів, призупинення діяльності компанії або навіть її примусового виключення з Реєстру компаній. 

Повідомлення про зміни до Реєстратора компаній 

Відповідно до Chapter 113 of the Companies Law, компанія зобов’язана оперативно інформувати Реєстратора компаній про всі важливі зміни, що стосуються її структури та діяльності. Зокрема, це стосується таких подій: 

• Зміна назви компанії; 
• Призначення або зміна директорів чи секретаря; 
• Зміна юридичної адреси; 
• Зміни в акціонерному капіталі (включно з передачею або продажем акцій); 
• Реєстрація обтяжень (застав або інших обмежень) на активи компанії. 

Ці зміни потрібно не лише зареєструвати, але й внести до відповідних внутрішніх реєстрів компанії. Усі оновлення мають відображатися в Annual Return (HE32). 

Ведення корпоративних документів 

Кожна компанія повинна мати корпоративну документацію у належному порядку, а саме: 

• Меморандум та Статут (Memorandum and Articles of Association) — головні документи, що визначають правила управління компанією; 
• Реєстр акціонерів (Shareholders’ Register); 
• Реєстр директорів і секретарів; 
• Реєстр зареєстрованих офісів; 
• Протоколи зборів акціонерів та директорів. 

Наявність цих документів у повному обсязі — не просто формальність. Це вимога, яка може бути перевірена у разі аудиту, подання документів до банку чи при взаємодії з інвесторами. 

Висновок 

Дотримання корпоративного комплаєнсу — це не разова дія, а постійний процес, який вимагає уважності та юридичної підтримки. Своєчасне оновлення даних у реєстрах, ведення внутрішньої документації та дотримання вимог закону — основа безперервної та безпечної роботи вашої компанії на Кіпрі. 

5. Законодавство з протидії відмиванню грошей (AML) 

Що таке AML і навіщо це потрібно 

Законодавство з протидії відмиванню коштів (AML – Anti-Money Laundering) — це комплекс вимог, які мають на меті запобігти використанню компаній у схемах відмивання грошей, фінансування тероризму або ухилення від сплати податків. 

На Кіпрі AML-регулювання базується на Європейських директивах, а також на місцевому законі – The Prevention and Suppression of Money Laundering and Terrorist Financing Law. 

Ці вимоги стосуються не тільки ліцензованих установ, як-от банків або фінансових компаній. Навіть звичайна компанія, яка веде бізнес в інтернеті, має дотримуватись базових AML-принципів. 

Обов’язки компаній відповідно до AML 

Навіть якщо ваша компанія не має фінансової ліцензії, у певних випадках ви зобов’язані впровадити внутрішні AML-процедури. Зокрема, якщо: 

• ви працюєте з великим обсягом коштів; 
• надаєте послуги B2B у ЄС; 
• обслуговуєте клієнтів з підвищеним ризиком (наприклад, з країн поза ЄС або з офшорів); 
• відкриваєте рахунки у фінансових установах. 

Ключові елементи AML-політики 

1. KYC (Know Your Customer) – знати свого клієнта: 

• Збір паспортів, реєстраційних документів компаній, підтвердження адреси. 
• Перевірка на санкції, PEP (Politically Exposed Person), негативні згадки. 

2. Ризик-орієнтований підхід (Risk-Based Approach): 

• Розподіл клієнтів за рівнем ризику: низький, середній, високий. 
• Для кожного рівня – відповідні заходи перевірки. 

3. Зберігання документації: 

• Дані про клієнтів повинні зберігатися щонайменше 5 років. 

4. Підозріла активність: 

• Внутрішній облік транзакцій, які викликають сумніви. 
• Повідомлення регулятора або банку у разі виявлення підозрілої поведінки. 

5. Призначення відповідального за AML (Compliance Officer): 

• У серйозних структурах або у разі підвищеного ризику — рекомендовано мати відповідальну особу, яка контролює AML-дотримання. 

Перевірки та наслідки порушень 

• Фінансові установи (банки, платіжні провайдери) можуть запитувати документи по вашим контрагентам — і при відсутності AML-системи можуть відмовити в обслуговуванні. 
• Порушення AML-регламенту може призвести до: 
  • штрафів, 
  • замороження рахунків, 
  • виключення з банківського обслуговування,
  • а в окремих випадках — до кримінальної відповідальності. 

Практичні рекомендації 

• Створіть базову AML-політику — навіть якщо компанія не є ліцензованою. 
• Запровадьте шаблони для перевірки клієнтів (KYC-форми, чек-листи). 
• Використовуйте спеціальні сервіси для перевірки контрагентів (наприклад, Dow Jones Risk, World-Check, Sanctions Tracker тощо). 
• Проводьте періодичну перевірку постійних клієнтів. 

Висновок 

Дотримання AML — це не лише юридичний обов’язок, але й спосіб підвищити довіру з боку банків, партнерів та регуляторів. У сучасному середовищі прозорість і комплаєнс — це конкурентна перевага. 

6. Реєстр бенефіціарних власників (UBO Register) 

Що таке Реєстр бенефіціарних власників 

Це державна система, в яку компанії зобов’язані вносити інформацію про фактичних (бенефіціарних) власників — осіб, які прямо або опосередковано володіють компанією або мають контроль над нею. 

📌 UBO (Ultimate Beneficial Owner) — фізична особа, яка володіє ≥25% компанії або має контроль через інші засоби (наприклад, через іншу юридичну особу, траст або номінального власника). 

Обов’язки компаній 

1. Подати інформацію про UBO в електронний реєстр через портал Ariadni.
2. Оновлювати дані, якщо вони змінилися.
3. Щороку підтверджувати актуальність інформації — з 1 жовтня по 31 грудня.

Яку саме інформацію потрібно подати 

Для кожного UBO вносяться: 

• Повне ім’я 
• Дата народження 
• Громадянство 
• Країна проживання 
• Тип контролю (пряме володіння, через іншу компанію тощо) 
• Відсоток володіння 
• Документ, що підтверджує статус UBO (паспорт, реєстр, структура власності тощо) 

Подача через портал Ariadni 

Щоб подати інформацію, компанія повинна: 

1. Зареєструватися в системі Ariadni: https://eservices.cyprus.gov.cy 
2. Отримати доступ для директора або секретаря. 
3. Подати UBO-дані через окрему секцію. 

🔐 Реєстрація в Ariadni — обов’язкова для багатьох інших подань (Annual Return, зміна директорів тощо), тому варто зробити це одразу після реєстрації компанії. 

Штрафи за порушення 

• Якщо компанія не подає або не оновлює дані — накладається: 
  • одноразовий штраф €200, і 
  • щоденний штраф €100, аж до максимуму €20,000. 
• Штрафи накладає Реєстратор компаній. 

📌 Висновок 

UBO-реєстр — важливий елемент прозорості бізнесу на Кіпрі та частина зобов’язань у рамках AML. Порушення правил може коштувати дорого, тому варто налаштувати процес подачі/оновлення даних одразу після реєстрації компанії. 

7. Обслуговування компанії після реєстрації: що потрібно знати 

Реєстрація компанії на Кіпрі — це лише перший крок. Щоб компанія могла функціонувати відповідно до законодавства та уникати штрафів, її потрібно регулярно обслуговувати — як з точки зору юридичного супроводу, так і з технічної підтримки. 

Нижче — ключові елементи обслуговування. 

1. Локальні директори / акціонери 

Залучення кіпрських резидентів до складу директорів чи акціонерів допомагає: 

• забезпечити представництво компанії на місці, що часто вимагається банками та регуляторами; 
• відповідати формальним вимогам корпоративного управління та демонструвати реальну «substance» на Кіпрі; 
• підвищити довіру контрагентів і спростити взаємодію з державними органами. 

Усі особи, які діють від імені компанії, проходять обов’язкові AMLперевірки та несуть персональну відповідальність за правомірність своїх дій. 

2. Юридична адреса на Кіпрі 

Кожна компанія повинна мати зареєстровану юридичну адресу (Registered Office) на Кіпрі. 
Це адреса: 

• яка фігурує у публічному реєстрі, 
• куди надходить офіційна кореспонденція, 
• яка використовується для податкових та юридичних цілей. 

📦 Часто цю адресу надає фірма, яка обслуговує компанію (наприклад, ваш корпоративний секретар чи юридичний провайдер). 

3. Секретарські послуги 

Кіпрська компанія зобов’язана мати секретаря — фізичну або юридичну особу, відповідальну за ведення корпоративної документації та взаємодію з державними органами. 

Обов’язки секретаря: 

• Підготовка та подача Annual Return (HE32). 
• Ведення реєстрів акціонерів, директорів, бенефіціарів. 
• Реєстрація змін у структурі компанії (наприклад, зміна директора чи адреси). 
• Підготовка протоколів та резолюцій. 

📌 Роль секретаря — формальна, але критично важлива для дотримання вимог корпоративного комплаєнсу. 

4. Щорічне оновлення корпоративних документів 

Щонайменше раз на рік потрібно: 

• Актуалізувати реєстри (директорів, акціонерів, UBO). 
• Перевірити корпоративні документи: меморандум, статут, договори з контрагентами. 
• Переконатися, що компанія не втратила good standing. 

Багато компаній не приділяють цьому увагу, що згодом призводить до труднощів із банками, ліцензуванням або аудитом. 

5. Поточна підтримка з питань відповідності 

Окрім формального обслуговування, часто виникають запити: 

• Надати довідку про статус компанії; 
• Підготувати документи для банку або партнера; 
• Внести зміни до меморандуму; 
• Додати нових акціонерів тощо. 

Для цього зручно мати довгострокову підтримку від провайдера, а не працювати з документами “по ситуації”. 

Обслуговування компанії — це регулярна робота, яка дозволяє зберігати юридичну та податкову чистоту бізнесу. 

ТAXUS – комплексний провайдер, який бере на себе: 

• юридичну адресу, 
• секретарські послуги, 
• подання звітності та змін, 
• допомогу з банками, аудитом і UBO-реєстром. 

Так ви економите час, знижуєте ризики та можете зосередитись на розвитку бізнесу. 

Дізнатись детальніше

8. Робота з банками та платіжними системами 

Після реєстрації компанії на Кіпрі багато підприємців стикаються з труднощами у відкритті банківського рахунку. Через посилення міжнародного фінансового моніторингу, банки стали обережнішими, а процес відкриття рахунку — тривалішим та формалізованим. 

Відкриття корпоративного рахунку: що очікувати 

Банки Кіпру або Європейського Союзу можуть запитати такі документи: 

• Сертифікати компанії (інкорпорації, директорів, акціонерів); 
• Меморіальний документ і статут (Memorandum & Articles of Association); 
• Копії паспортів бенефіціарів та директорів; 
• Підтвердження адреси проживання (utility bill, bank statement); 
• Бізнес-план або опис діяльності; 
• Договір з ключовими контрагентами або клієнтами; 
• Підтвердження джерел доходів (proof of funds). 

📌 Важливо: банк перевіряє не лише документи, а й реалістичність бізнесу, його зв’язок із заявленими країнами і прозорість фінансових потоків. 

Огляд специфіки відкриття рахунків для іноземних бенефіціарів і директорів: вимоги до документів, критерії надійності клієнта та що впливає на рішення банку, можна прочитати в статті Банківський рахунок на Кіпрі для нерезидентів: що варто знати. 

EMI/PSP-провайдери як альтернатива 

Через складності з традиційними банками багато кіпрських компаній обирають електронні платіжні системи: 

• EMI (Electronic Money Institutions): Wise, Revolut, Payoneer тощо. 
• PSP (Payment Service Providers): Paysera, iCard, Intergiro тощо. 

Зазвичай такі провайдери теж проводять KYC/AML перевірки, але процедура дещо простіша, ніж у банків. 

Також рекомендуємо прочитати статтю Відкриття банківського рахунку на Кіпрі: покрокова інструкція. Детальний гайд про етапи відкриття рахунку, вимоги банків і підготовку до перевірки. Якщо ви хочете заощадити час і уникнути типових помилок — ця стаття для вас. 

Що впливає на рішення банку/провайдера 

• Репутація бенефіціара та структури компанії; 
• Тип діяльності (ризикові сфери — гемблінг, крипто, форекс, adult — ускладнюють відкриття); 
• Прозорість і документованість операцій; 
• Наявність сайту, договорів, реальних клієнтів/контрагентів. 

Рекомендація: готувати документи заздалегідь і консультуватися з профі-провайдером, який має досвід роботи з фінансовими інституціями. 

Процес відкриття рахунку вимагає підготовки та досвіду. 

Ми супроводжуємо клієнтів на всіх етапах співпраці з банками та платіжними системами. 

Дізнатись більше

Звітність щодо працівників і соціальні внески 

У разі найму працівників (у тому числі директора зі зарплатою) компанія зобов’язана зареєструватися як роботодавець, оформити працівників у соціальних органах, щомісяця утримувати та сплачувати податки і внески (PAYE, соціальне страхування, GESY), подавати звітність через електронні системи та дотримуватися трудового законодавства. Якщо працівників немає, ці зобов’язання не виникають, але директор без реєстрації не може отримувати офіційну зарплату. 

H2 Висновки: що потрібно пам’ятати після реєстрації компанії на Кіпрі 

Реєстрація компанії — це лише перший крок. Основна відповідальність починається після отримання сертифікатів і відкриття рахунків. 

Підтримка компанії в актуальному стані — це обов’язковий щоденний процес: 

• регулярна звітність (VAT, корпоративні податки, фінансова звітність); 
• оновлення корпоративної інформації (директори, акціонери, UBO, статутні документи); 
• дотримання вимог AML та внутрішнього комплаєнсу; 
• взаємодія з банками або платіжними системами. 

Чому це важливо: 

• уникнення штрафів, блокування рахунків і виключення з реєстрів; 
• формування позитивної репутації перед банками, партнерами, інвесторами; 
• готовність до аудиту, перевірок або отримання ліцензій; 
• збереження компанії в статусі “good standing”. 

Порада: працюйте з досвідченими консультантами, які візьмуть на себе технічні й юридичні обов’язки. Це дозволить вам зосередитись на розвитку бізнесу, а не на бюрократії.